Dan McCrum：揭開 Wirecard 騙局的金融時報記者
Dan McCrum，一位在金融時報（Financial Times，FT）調查團隊工作的資深記者，因揭露德國支付巨頭 Wirecard 的詐騙案而聞名。他從 2015 年開始調查 Wirecard，最終在 2020 年 6 月促使該公司破產，揭開了這起歐洲史上最大的金融醜聞之一。
Wirecard 詐騙案始末：從洗錢到假帳
Wirecard 成立於 1999 年，最初是一家為線上賭博和成人網站提供支付服務的公司。隨著業務擴張，Wirecard 開始涉足洗錢活動，但隨著美國打擊非法線上賭博，Wirecard 轉向會計詐欺。
Wirecard 的詐騙手法包括虛構銷售額、偽造文件、利用第三方收購商掩蓋虛假交易等。他們甚至虛構了位於菲律賓的銀行帳戶，聲稱其中存有巨額現金，但這些帳戶實際上並不存在。
揭露真相的挑戰：來自公司內外的阻力
McCrum 和他的同事在調查 Wirecard 的過程中面臨了巨大的阻力。Wirecard 公司不僅否認所有指控，還對 McCrum 和 FT 提起訴訟，指控他們市場操縱和散佈虛假信息。
此外，Wirecard 還僱傭私人調查員監視 McCrum 和其他記者，甚至有傳言稱俄羅斯情報機構也參與其中。這些威脅和恐嚇一度讓 McCrum 感到擔憂，但他並未因此退縮，而是堅持不懈地追查真相。
吹哨人的關鍵角色：Pav Gill 的勇氣
在調查的關鍵時刻，一位名叫 Pav Gill 的吹哨人向 McCrum 提供了大量 Wirecard 內部文件，揭示了該公司系統性的詐騙行為。Gill 原是 Wirecard 新加坡總部的高級法務人員，他在發現公司內部存在欺詐行為後，遭到了解僱。
Gill 在離職前複製了大量文件，並在母親的鼓勵下，將這些文件交給了 McCrum。這些文件成為了揭露 Wirecard 騙局的關鍵證據，也讓 McCrum 和 FT 的調查工作取得了重大突破。
投資者的盲點：為何 Wirecard 騙局持續多年？
Wirecard 騙局之所以能夠持續多年，部分原因在於投資者的心理盲點。許多投資者被 Wirecard 的高成長性和創新形象所迷惑，忽視了該公司財務報表中的疑點。此外，Wirecard 還善於利用複雜的企業結構和跨國交易來掩蓋其詐騙行為，使得監管機構和審計師難以發現問題。
投資者應該更加關注公司的現金流和資產負債表，而不是盲目相信公司的宣傳和故事。他還強調，投資者應該保持懷疑態度，對任何看似過於美好的投資機會都要進行仔細的審查。
監管機構的失職：德國金融監管體系的漏洞
Wirecard 騙局也暴露了德國金融監管體系的漏洞。德國金融監管機構 BaFin 在 Wirecard 案中表現不佳，未能及時發現並制止該公司的詐騙行為。相反，BaFin 還對做空 Wirecard 的投資者進行調查，甚至禁止做空 Wirecard 股票，這在一定程度上助長了 Wirecard 的氣焰。
監管機構應該加強對金融市場的監管，提高審計師的獨立性和專業性，並建立更有效的吹哨人保護機制。
媒體的角色：揭露真相，監督權力
McCrum 強調了媒體在揭露金融犯罪方面的重要作用。他認為，記者應該保持獨立性，不畏權勢，勇於揭露真相，監督權力。媒體的調查報導能夠引起公眾關注，推動監管機構採取行動，最終將犯罪者繩之以法。
